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    福建自考網(wǎng)> 試題題庫(kù)列表頁(yè)> 案例材料: A 公司是一家小型企業(yè),成立以來(lái)一直持有較多的流動(dòng)資產(chǎn),2016 年擬調(diào)整流動(dòng)資產(chǎn) 投資策略,財(cái)務(wù)部門(mén)做出了以下分析和建議: (1) 公司上年度持有現(xiàn)金平均余額為 50 萬(wàn)元。經(jīng)分析,公司正常開(kāi)支的現(xiàn)金需求平均為 20 萬(wàn)元,另需持有 10 萬(wàn)元現(xiàn)金以應(yīng)對(duì)意外事項(xiàng)。建議公司減少 20 萬(wàn)元現(xiàn)金持有量。 (2) 公司一直采用寬松的信用政策,上年度應(yīng)收賬款平均佘額較高。建議公司提高信用標(biāo) 準(zhǔn)、縮短信用期限、加強(qiáng)收賬管理以減少應(yīng)收賬款占用的資金,預(yù)計(jì)可節(jié)約資金占用 50 萬(wàn) 元。 結(jié)合案例材料,回答下列問(wèn)題: (1) 流動(dòng)資產(chǎn)投資策略可分為:寬松型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略和緊縮 型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。指出調(diào)整前 A 公司的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略類(lèi)型,并分析其特點(diǎn);(6 分) (2) 指出 A 公司持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī); (4 分) (3) 指出財(cái)務(wù)部門(mén)提出的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略調(diào)整建議有哪些。 (5 分)

    2016年10月財(cái)務(wù)管理學(xué)

    卷面總分:100分     試卷年份:2016    是否有答案:    作答時(shí)間: 120分鐘   

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    試題序號(hào)

    案例材料:

    A 公司是一家小型企業(yè),成立以來(lái)一直持有較多的流動(dòng)資產(chǎn),2016 年擬調(diào)整流動(dòng)資產(chǎn)

    投資策略,財(cái)務(wù)部門(mén)做出了以下分析和建議:

    (1) 公司上年度持有現(xiàn)金平均余額為 50 萬(wàn)元。經(jīng)分析,公司正常開(kāi)支的現(xiàn)金需求平均為

    20 萬(wàn)元,另需持有 10 萬(wàn)元現(xiàn)金以應(yīng)對(duì)意外事項(xiàng)。建議公司減少 20 萬(wàn)元現(xiàn)金持有量。

    (2) 公司一直采用寬松的信用政策,上年度應(yīng)收賬款平均佘額較高。建議公司提高信用標(biāo)

    準(zhǔn)、縮短信用期限、加強(qiáng)收賬管理以減少應(yīng)收賬款占用的資金,預(yù)計(jì)可節(jié)約資金占用 50 萬(wàn)

    元。

    結(jié)合案例材料,回答下列問(wèn)題:

    (1) 流動(dòng)資產(chǎn)投資策略可分為:寬松型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、適中型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略和緊縮

    型流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。指出調(diào)整前 A 公司的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略類(lèi)型,并分析其特點(diǎn);(6

    分)

    (2) 指出 A 公司持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī); 4 分)

    (3) 指出財(cái)務(wù)部門(mén)提出的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略調(diào)整建議有哪些。 5 分)


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    資產(chǎn)負(fù)債表的編制依據(jù)是

    • A、利潤(rùn)=收入-費(fèi)用
    • B、資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
    • C、現(xiàn)金流量=凈利潤(rùn)+折舊
    • D、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本

    下列不屬于項(xiàng)目終結(jié)點(diǎn)現(xiàn)金流量的是

    • A、設(shè)備購(gòu)置價(jià)款
    • B、墊支營(yíng)運(yùn)資本的收回
    • C、固定資產(chǎn)殘值收入
    • D、清理固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的現(xiàn)金流出

    公司購(gòu)買(mǎi)原材料發(fā)生的資本流出活動(dòng)屬于

    • A、經(jīng)營(yíng)引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)
    • B、籌資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)
    • C、投資引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)
    • D、股利分配引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)

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